为进一步推进我校财务工作规范化、科学化和制度化，根据国家有关财经法律法规，结合我校相关财经制度的要求，现将报账实施细则通知如下：

 

  一、原始票据的报销要求

  1.报账用发票须真实有效，发票内容须与开展业务相关，发票抬头必须是“湖南科技职业学院”,我校纳税识别号12430000444875369G。

  2.发票开具时间必须与业务发生时间一致，一般在取得票据之日起一个月之内予以报销。原则上不能使用跨年度票据报销，如为当年12月下旬发生的业务，在次年3月31日之前予以报销，过期不予受理。逾期未办理报账手续的按月汇总后提交校办公会统一审批。

  3.对同一会计事项严禁化整为零，发票不允许出现恶意连号（3张及以上连号发票不予报销，限额发票除外）。

  4.原始单据（各类发票、表格等）不得涂改、挖补。 

  5.费用的报销必须填写《费用报销单》或《差旅费报销单》，各类原始发票均应有经办人、证明人或验收人签字，其他审批人在费用报销单上签字。

  6.各类原始票据须按来票内容分类汇总粘贴，汇总单上须注明类别、汇总金额、附件张数及经办人等。

  7.因公出国经费报销须附原始发票、登机牌、出国任务批件、邀请函及护照复印件等相关依据，按照学校因公出国办法执行。

  8.原始票据若遗失，需在15个工作日内向出票单位取得其存根联复印件，并加盖出票单位财务专用章，经办人写明遗失情况，并由证明人签字，经部门负责人及主管校领导审批签字后方可作为原始凭据报销。

  9.休闲娱乐场所发票（美容美发、KTV、洗脚按摩、旅游景点景区、演艺会所等）、旅行社旅游项目发票、烟酒发票（符合上级文件规定的除外）、礼品发票（符合上级文件规定的除外）、充值发票（校车油卡充值除外）一律不能作为报销凭证。

  10.对外支付的各类预付款均需提供发票，经相关负责人签字后方能执行支付。

  二、常用报销注意事项

  1.单张发票金额200元以上一律用公务卡（无公务卡的可刷银行卡）结算（提供刷卡消费POS机小票）或对公转账，不允许用现金支付。如用其他电子方式支付的请提供支付凭据。

  2.设备维修费及修缮费除临时性劳务以外不对个人支付。

  3.采购项目符合学校集中采购管理制度的按制度执行，集中采购项目及服务办理报账手续需提供集中采购申请单、验收单或入、出库单。

  4.校内人员各项费用的发放明细需由报账员自行录入个人收入发放系统，所有发放需提供EXCEL表格，表内注明人员所属部门及人员类别（如：专任教师、教辅人员、行政人员、后勤保障）等；学生的发放表格还需提供学生所属系部及建设银行的账号。

  5.校内人员费用发放必须要有发放的依据，如无依据或与上级文件精神相违背的一律不予发放。

  6.与外单位签订的合同及协议主体必须为湖南科技职业学院。

  7.汽车燃油票不作为交通费报销的凭据，学校有明确规定的除外(如有明确规定可报销需提供过路过桥票据等相关佐证材料)。

  8.纳入政府采购目录的项目都需填报零星采购请购单，报国有资产处统一采购。

  9.所有签单集中支付的费用要求提供详细清单（清单需明确实质内容及单价、数量和日期）并按月度结算。

  10.学生活动费中用于发放给学生的奖励金不得超过项目预算总额的10%；

  11.各部门的租车事项需提交申请至后勤处，由后勤处开具派车单至租赁公司统一调派，统一结算。

  12. 部门预算内2000元以下的办公用品（固定资产、硒鼓、打印纸除外），由部门自行采购，其他低值易耗品的采购参见学校相关文件。

  13.艺考、自考、技能鉴定、英语、计算机等级考试、普通话测试、农村致富带头人培训等有经费来源的项目，须分别制定项目经费管理办法，编制项目经费预算。项目经费预算由项目分管校领导牵头制定，分管财务工作校领导组织财务处、审计处会审，提交校长办公会研究通过。实际支出时，除须执行大额资金支付程序的以外，均由项目部门及项目分管校领导审批。

  三．经费的支付方式

  1.公务消费必须转账或使用公务卡、银联卡，公务卡消费按《湖南科技职业学校公务卡管理办法》执行,公务卡消费时需按要求附公务卡刷卡POS单，电子付款的需提供电子付款凭据。超限额未刷卡结算的，由个人提交情况说明，财务处按月汇总提交校长办公会统一审批后再决定是否支付。

  2.一律执行公务卡结算，借款金额在3000元以下及原有借支未结清者一律不予借支现金。借款人必须在取得票据之日起30个工作日内办理报销手续，（如遇寒暑假则顺延），无特殊原因逾期不报账或还款的，从逾期的次月起在当事人工资中扣回。

  3.30万元以上的大额资金支付由有关部门负责人及相应部门分管校领导审批后交由财务处，财务处征得分管财务工作校领导同意，提交校长办公会研究通过后凭会议纪要（记录）支出；60万元以上的大额资金支付，还须提交党委会研究通过后凭会议纪要（记录）支出。

  四、常用支出报销事项票据一览表

  五．其他事项

  1.为保证资金及时支付，各部门须在每月20号之前将下月5万元以上的用款计划报财务处，用款计划需填写项目名称、金额及用途。

  2.财务处报账时间：周一、周二、周四全天及周三的上午，其他时间为财务处整理凭单、账务处理和业务学习时间，不对外办理报账业务。同时考虑财政支付的时效性及对帐和调帐的需要，每月25日至次月3日不办理对外报账业务。

  3.本细则由财务处负责解释，从2019年5月1日起正式施行。                              

 

                                                                                                                                                                    湖南科技职业学院

                                                2019年5月7日